Для того чтобы зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя физическое лицо должно пройти определенные процедуры, после завершения которых оно может работать на законных основаниях.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Уклонение от действующих требований предполагает наказание, поэтому ИП лучше сразу обратиться во все инстанции, чтобы в перспективе не иметь никаких проблем с законом.

Как открыть?

Для того чтобы , физическому лицу необходимо собрать минимальный и обратиться в Налоговую инспекцию.

Через пять дней после первого обращения необходимо вернуться за документами.

Но после получения бумаг и внесения в единый реестр ИП, предпринимателю следует также сделать и другие важные дела, например, открыть счет в банке и обратиться во внебюджетные фонды.

Законодательство

Процедура регистрации ИП осуществляется в первую очередь на основании Гражданского кодекса Российской Федерации.

Существенную роль играет «О государственной регистрации юрлиц и ИП».

Решение вопросов о типе налогообложения происходит на основе Налогового кодекса РФ.

Этапы регистрации ИП

Создание статуса индивидуального предпринимателя происходит в несколько этапов.

В первую очередь следует подготовить пакет документов и обратиться в регистрирующий орган.

На этом же этапе физическое лицо оплачивает , размер которой в 2019 году составляет восемьсот рублей.

После этого необходимо получить и выписку и государственного реестра ИП.

Выдача документов не является финальным моментом, так как после него следует также зарегистрироваться во внебюджетных фондах, РосСтате, а в некоторых случаях еще и в Роспотребнадзоре.

Обращение в Налоговую инспекцию

Обращение в Налоговую инспекцию может осуществляться самим заявителем или посредниками. В настоящее время допускается отправка документов через Почту России.

После того как сотрудник ФНС примет бумаги, физлицу необходимо подождать пять дней, во время которых будет рассматриваться его заявление.

После окончания этого периода заявитель станет индивидуальным предпринимателем или получит отказ, если процедура проводилась с нарушениями.

Но последний вариант случается достаточно редко, поэтому при соблюдении всех требований закона переживать по этому поводу не следует.

Перечень документов

Для того чтобы открыть ИП, физлицо должно правильно заполнить , так как от этого зависит решение сотрудников Налоговой инспекции:

1. Обязательно вносите все сведения печатными заглавными буквами.
2. Если вы обнаружили ошибку в сведениях, то распечатайте новый бланк и заполните его снова, а не исправляйте в первом.
3. После этого оплатите госпошлину и сделайте копию паспорта. С этими документами и обращайтесь в Налоговую инспекцию.
4. При личном обращении заявление подписывается при сотруднике ФНС в момент передачи документов.
5. Если вы планируете прибегать к помощи посредников, то тогда копия паспорта и подпись на бланке формы Р21001 должна быть нотариально заверена. Это касается также и почтовой отправки бумаг.

Образец заявления

По форме Р21001 должно содержать сведения о физическом лице (ФИО, адрес, ИНН), номере телефона заявителя.

Следует указать в специальном поле, каким способом будет забираться свидетельство. В целом этот документ небольшой, поэтому справиться с ним можно и самостоятельно.

Единственное правило – не распечатывать его с двух сторон, так как это в настоящее время запрещено.

Оплата госпошлины

Государственная пошлина оплачивается по специальной квитанции. Для того чтобы отправить деньги в нужное учреждение, физическому лицу необходимо сначала взять реквизиты своего отделения ФНС, которые будут внесены в квитанцию.

После этого пошлину можно оплачивать, а платежный документ сохранить, так как он будет передаваться в Налоговую инспекцию вместе с заявлением о создании ИП.

Система налогообложения

Выбор системы налогообложения является очень важным моментом. С этим желательно определиться до того, как физическое лицо будет обращаться с основным пакетом документов в Налоговую инспекцию, чтобы не отправлять повторных уведомлений.

В настоящее время существует несколько основных систем, которые определяют выплату налогов ИП:

1. – самая простая и удобная для малого бизнеса, так как заменяет три налога. Можно выбрать варианты «доходы» или «доходы минус расходы», которые имеют разные процентные ставки.
2. Налог на вмененный доход – еще один удобный вариант, который предполагает выплату фиксированной суммы, которую определяет государство исходя из планируемой доходности в различных сферах деятельности.
3. Общая – наиболее сложная и дорогая система, на которую автоматически переходят все предприниматели, не подавшие в установленный законом срок уведомление о переходе на другие налоговые режимы.
4. Патентная – также предполагает выплату фиксированного налога, исходя из сферы, в которой работает ИП.
5. Сельскохозяйственный налог – подходит для тех предпринимателей, доход которых от сельского хозяйства превышает семьдесят процентов от общей прибыли.

Государством установлены определенные сроки на переход в более выгодные системы, поэтому с их выбором стоит определиться заранее, чтобы в перспективе не пришлось определенный период времени работать на системе общего налогообложения.

Получение свидетельства

Происходит в Налоговой инспекции через пять дней после подачи заявления.

В некоторых случаях физические лица сталкиваются с отказом в регистрации ИП, поэтому к такому варианту также необходимо быть готовыми.

Свидетельство может быть выдано лично заявителю, его представителю, имеющему доверенность, а также отправлено по почте, если физическое лицо указало такой вариант в специальной графе формы Р21001.

Учет в фондах

Этапы открытия ИП 2019 года включают в себя также обращение во внебюджетные фонды.

В этом случае обязательным является , в котором необходимо встать на учет сразу после получения документов в Налоговой инспекции.

Согласно принципу «одного окна», сотрудники ФНС сами отправляют сведения о новых предпринимателях в пенсионный фонд, поэтому данная организация регистрирует их автоматически и отправляет свидетельство об этом физлицам сами.

Если ИП наняли работников и заключили первый трудовой договор, то в этом случае им необходимо самостоятельно обращаться в фонды (пенсионный, социального и медицинского страхования), чтобы встать там на учет в качестве работодателя.

Расчетный счет в банке

Открытие расчетного счета в банке входит в обязательные этапы регистрации ИП.

Для этого необходимо обратиться с документами из Налоговой инспекции в интересующее вас кредитное учреждение и открыть там счет.

Индивидуальный предприниматель (ИП) (устар. частный предприниматель(ЧП), ПБОЮЛ до 2005 года) - это физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающие многими правами юридических лиц. К индивидуальным предпринимателям применяются правила гражданского кодекса регулирующие деятельность юридических лиц, кроме случаев, когда для предпринимателей прописаны отдельные статьи законов, либо правовых актов.()

В силу некоторой правовой ограниченности (невозможно назначить полноценных директоров в филиалы прежде всего) ИП это почти всегда микро-бизнес или малый бизнес.

по КоАП

Штраф от 500 до 2000 рублей

При грубых нарушениях либо при работе без лицензии - до 8000 рублей. И, возможно приостановление деятельности до 90 дней.

От 0,9 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 10 процентов от налога к уплате;

От 2,7 млн руб.

Штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;

Принудительные работы на срок до 2 лет);

Арест на срок до 6 месяцев;

Лишение свободы на срок до 1 года

Если ИП полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст. 198 п.3. УК)

Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 198 п.2. (б) УК)

От 4,5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 20 процентов от налога к уплате;

От 30,5 млн руб.

Штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1,5-3 года;

Принудительные работы на срок до 3 лет;

Лишение свободы на срок до 3 лет

Штраф

Если суммы для уголовного преследования не достигнуты, то будет только штраф.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).(Ст. 122 НК)

Пени

Если вы только просрочили платёж (но не предоставляли ложных сведений), то будут пени.

Пени для всех одинаковы (1/300 умноженные на ключевую ставку ЦБ в день от суммы неуплаты) и составляют сейчас где-то 10 % годовых (что не очень много на мой взгляд, с учетом того, что банки дают кредиты минимум под 17-20%). Посчитать их можно .

Лицензии

Некоторыми видами деятельности индивидуальный предприниматель может заниматься только после получения лицензии , либо разрешения. К лицензируемым видам деятельности индивидуальных предпринимателей относятся: фармацевтическая, частная сыскная, перевозки железнодорожным, морским, воздушным транспортом грузов и пассажиров, а также другие.

Индивидуальный предприниматель не может заниматься закрытыми видами деятельности. К таким видам деятельности относятся разработка и/или продажа продукции военного назначения, оборот наркотических средств, ядов и т.д. С 2006 года к запрещенным также относят производство и продажу алкогольной продукции. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью (турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств (реализацией можно) и некоторыми другими.

Отличия от юридических лиц

• Госпошлина за регистрацию индивидуальных предпринимателей в 5 раз меньше. В целом процедура регистрации намного проще и документов требуется меньше.
• Индивидуальному предпринимателю не требуется устав и уставной капитал, но отвечает по своим обязательствам он всем своим имуществом.
• Предприниматель не организация. Индивидуальному предпринимателю невозможно назначить полноправного и ответственного директора.
• ИП не имеет кассовой дисциплины и может распоряжаться средствами на счету как угодно. Также предприниматель принимает хозяйственные решения без протоколирования. Это не распространяется на работу с ККМ и БСО.
• Индивидуальный предприниматель регистрирует бизнес только на себя в отличие от юридических лиц, где возможна регистрация двух и более учредителей. Индивидуальное предпринимательство нельзя продать или переоформить.
• У наёмного работника ИП меньше прав, чем у наёмника у организации. И хотя в ТК почти по всем статьям организации и предприниматели приравнены, всё таки остаются исключения. Например, при ликвидации организации наёмнику обязаны заплатить компенсацию. При закрытии ИП такая обязанность есть только, если она прописана в трудовом договоре.

Назначение директора

В ИП юридически невозможно назначить директора. ИП всегда будет главным управляющим лицом. Однако можно выдать доверенность на заключение сделок (п. 1 ст. 182 ГК РФ). С 1 июля 2014 г. для ИП законодательно закреплена возможность передавать право подписи счета-фактуры третьим лицам. Декларации всегда можно было подавать через представителей.

Всё это, однако, не делает людей, которым передают некоторые полномочия - директорами. Для директоров организаций разработана большая законодательная база о правах и обязанностях. В случае же ИП так или иначе он сам отвечает по договору, при чём всем имуществом и сам отвечает за любые другие действия третьих лиц по доверенности. Поэтому выдавать такие доверенности - рискованно.

Регистрация

Государственной регистрацию индивидуального предпринимателя осуществляет ФНС РФ. Предприниматель регистрируется в районной налоговой по месту прописки, в Москве – МИ ФНС РФ №46 по г.Москве.

Индивидуальными предпринимателями могут быть

• совершеннолетние, дееспособные граждане РФ
• несовершеннолетние граждане РФ (с 16 лет, при наличии согласия родителей, попечителей; вступившие в брак; принятии судом либо органом опеки решения о дееспособности)
• иностранные граждане, проживающие на территории РФ

Коды ОКВЭД для индивидуального предпринимателя такие же как для юридических лиц

Необходимые документы для регистрации индивидуального предпринимателя:

• Заявление о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (в 1 экземпляре). Лист Б формы P21001 должны заполнить в налоговой и вам отдать.
• Копию ИНН.
• Копию паспорта с пропиской на одном листе.
• Квитанцию об оплате госпошлины регистрации индивидуального предпринимателя (800 р.).
• Заявление о переходе на УСН (Если необходимо перейти).

Заявление на регистрацию ИП и другие документы можно подготовить онлайн в бесплатном сервисе .

В течении 5 дней вас зарегистрируют как индивидуального предпринимателя или получаете отказ.

Вам должны выдать документы:

1) Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРН ИП)

2) Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)

После регистрации

После регистрации ИП необходимо обязательно стать на учет в пенсионный фонд и ФОМС, получить коды статистики.

Также необходимым, но необязательным для предпринимателя, является открытие расчетного счета, изготовление печати, регистрация ККМ, регистрация в Роспотребнадзоре.

Налоги

ИП платит фиксированный платеж в пенсионный фонд за год, 2019 году - 36 238 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей, 2018 году - 32 385 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. Для расчета суммы воспользуйтесь калькулятором фиксированного платежа ИП . Там же КБК и подробности исчисления.

Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка) , ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент) . Первые три называются спецрежимами и применяются в 90% случаях, т.к. они льготные и более простые. Переход на любой режим происходит добровольно, по заявлению, если не писать заявлений, то по умолчанию останется ОСНО (общая система налогообложения) .

Налогообложение индивидуального предпринимателя почти такое же, как у юридических лиц, но вместо налога на прибыль платится НДФЛ (при ОСНО). Еще одно отличие в том, что применять ПСН могут только предприниматели. Также ИП не платит 13% с личной прибыли в виде дивиденда.

Предприниматель никогда не был обязан вести бух.учет (план счетов и пр.) и сдавать бух.отчетность (к ней относится только баланс и отчет о финансовых результатах). Это не исключает обязанности вести налоговый учет:декларации УСН , 3-НДФЛ, ЕНВД , КУДИР и пр.

Заявление на УСН и другие документы можно подготовить онлайн в бесплатном сервисе .

Из недорогих программ для ИП можно выделить с возможностью сдачи отчетов через интернет. 500 рублей/месяц. Её главным плюсом является простота использования и автоматизация всех процессов.

Помощь

Кредит

Взять кредит в банке для бизнеса ИП сложнее, чем юр.лицу. Ипотеку также многие банки дают с напряжением или требуют поручителей.

• ИП не ведет бух.учет и ему сложнее доказать свою финансовую состоятельность. Да, есть налоговый учет, но там не выделяют прибыль. Особенно непрозрачны в этом вопросе Патент и ЕНВД, на этих системах нет даже учета доходов. УСН "Доходы" также неясен, ведь непонятно сколько расходов. УСН "Доходы-Расходы", ЕСХН и ОСНО яснее всего отражают реальное состояние бизнеса ИП (есть учет доходов и расходов), но к сожалению эти системы применяются реже.
• Залогом в банке не может выступать сам ИП (в отличии от организации). Ведь он физ.лицо. Имущество физ.лица может быть залогом, но это сложнее юридически, чем залог от организации.
• Предприниматель это одно лицо - человек. Банк при выдаче кредита должен принимать во внимание, что этот человек может заболеть, уехать, умереть, устать и решить жить на даче бросив все дела и пр. И если в организации можно по щелчку пальца сменить директора и учредителей, то ИП в этом случае можно только закрыть, а кредитный договор расторгнуть или обратиться в суд. ИП невозможно переоформить.

Если в займе для бизнеса отказано, то можно попробовать взять потребительский кредит, как физ.лицо, даже не раскрывая планов на трату денег. Потребительские кредиты обычно имеют большие ставки, но не всегда. Особенно, если клиент может предоставить залог или у него в этом банке зарплатная карта.

Субсидия и поддержка

В нашей стране сотни фондов (государственных и не только) дают консультации, субсидии, льготные кредиты для ИП. В разных регионах - разные программы и центры помощи (нужно искать). .

Рис. Число индивидуальных предпринимателей на 10000 человек населения

Стаж

Пенсионный стаж

Если предприниматель всё исправно платит в ПФР, то пенсионный стаж идет с момента гос.регистрации до закрытия ИП, независимо от дохода.

Пенсия

По действующему законодательству ИП будет получать минимальную пенсию, независимо от того, сколько отчислений в ПФР он платит.

В стране идёт практически непрерывная пенсионная реформа и поэтому точно определить размер пенсии не представляется возможным.

С 2016 года если пенсионер имеет статус ИП то у него не будет идти индексация пенсии.

Страховой стаж

Страховой стаж для ФСС идет, только если предприниматель добровольно будет платить в соцстрах (ФСС) отчисления.

Отличие от наёмных работников

Трудовой кодекс на самого ИП не распространяется. Он принят только для наёмных работников. ИП в отличии от директора к наёмникам не относится.

Теоретически ИП может сам себя принять на работу, назначить оклад и сделать запись в трудовую книжку. В этом случае он будет обладать всеми правами наёмного работника. Но делать это не рекомендуется, т.к. тогда надо будет платить все зарплатные налоги.

Декретные может получить только женщина-предприниматель и только при условии добровольного страхования в соц.страхе. .

Пособие до полутора может получать любой бизнесмен независимо от пола. Либо в РУСЗН, либо в ФСС .

Отпуск ИП не положен. Т.к. у него нет понятия рабочего времени или времени отдыха и производственный календарь на него также не распространяется.

Больничный положен только тем, кто добровольно страхуется в ФСС. Расчет исходя из МРОТ, сумма незначительная, поэтому в соц.страхе есть смысл страховаться только мамам для декретных.

Закрытие

Ликвидация индивидуального предпринимателя термин некорректный. Предпринимателя нельзя ликвидировать без нарушения УК.

Закрытие ИП происходит в следующих случаях:

• в связи с принятием индивидуального предпринимателя решения о прекращении деятельности;
• в связи со смертью лица, зарегистрированного в качестве ИП;
• по решению суда: в принудительном порядке
• в связи с вступлением в силу приговора суда лишения права заниматься предпринимательской деятельностью;
• в связи с аннулированием документа (просрочкой), подтверждающего право данного лица проживать на территории России;
• в связи с принятием судом решения о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом).

Базы данных на всех ИП

Сайт Контур.Фокус

Частично бесплатно Контур.Фокус Самый удобный поиск. Достаточно ввести любой номер, фамилию, название. Только здесь можно узнать ОКПО и даже бух.информацию. Некоторая информация скрыта.

Выписка ЕГРИП на сайте ФНС

Бесплатно ФНС база Сведения ЕГРИП (ОГРНИП, ОКВЭД, номер ПФР и пр.). Поиск по: ОГРНИП/ИНН или ФИО и региону места жительства (отчество не обязательно вводить).

Служба судебных приставов

Бесплатно ФССП Узнать об исполнительных производствах по взысканию долгов и пр.

С помощью можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате . Для вновь созданных ИП сейчас (бесплатно).

Вопрос-ответ

Можно ли регистрировать по временной прописке?

Регистрация производится по адресу постоянного проживания. Тому, что указан в паспорте. Но вы можете прислать документы по почте. По закону можно регистрировать ИП по адресу временной регистрации по месту пребывания, ТОЛЬКО если в паспорте нет никакой постоянной прописки (при условии, что ей больше шести месяцев). Вести деятельность можно в любом городе РФ, независимо от места регистрации.

Может ли ИП сам себя на работу оформить и сам сделать запись в трудовой?

Предприниматель не считается сотрудником и записи в трудовой себе не делает. Теоретически он может сам себя оформить на работу, но это его личное решение. Тогда он сам с собой должен заключить трудовой договор, сделать запись в трудовой книжке и платить отчисления, как за сотрудника. Это невыгодно и нет смысла.

Может ли ИП иметь название?

Предприниматель может выбрать любое название бесплатно, которое не вступало бы в прямое противоречие с зарегистрированным - например, Адидас, Сбербанк и т.д. В документах и в табличке на двери всё равно должно быть ИП ФИО. Также он может зарегистрировать название (зарегистрировать товарный знак): стоит это более 30 т.р.

Можно ли работать?

Можно. При чем можно не сообщать на работе о том, что имеете свой бизнес. На налоги и сборы это никак не влияет. Налоги и сборы ПФР надо платить - и как ИП, и как наёмник, в полном объеме.

Можно ли зарегистрировать два ИП?

ИП это всего лишь статус физ.лица. Невозможно одновременно дважды стать ИП(получить этот статус если он уже имеется). ИНН всегда один.

Какие льготы?

Для инвалидов и других льготных категорий не предусмотрено никаких льгот в предпринимательстве.

Некоторые коммерческие организации также предлагают свои скидки и акции. Онлайн-бухгалтерия Эльба для вновь созданных ИП сейчас первый год в подарок (бесплатно).

ИП – одна из самых распространённых форм организации среди начинающих бизнесменов. Законодательство определяет ИП как физическое лицо, которое прошло регламентированную процедуру регистрации, для дальнейшего осуществления предпринимательской деятельности, без образования юр. лица. Начинающие бизнесмены получают возможность вести упрощённый бухгалтерский и налоговый учёт, не теряя в то же время статуса полноправного участника рынка. С чего начать, где регистрируют ИП, и какие документы потребуются.

Претендовать на приобретение статуса индивидуального предпринимателя в России могут дееспособные граждане РФ старше 18 лет.

Для регистрации в более раннем возрасте потребуется исполнение одного из требований:

• родители или опекуны письменно оформят согласие на осуществление предпринимательской деятельности;
• дееспособность может подтвердить суд. В органы фискальной службы потребуется предоставить оригинал и копию судебного решения;
• признание полной дееспособности гражданина возможно при эмансипации (например, заключении брака). В органы ФНС потребуется предоставить документы-основания признания дееспособности (например, свидетельство о заключении брака).

Статус ИП доступен далеко не всем гражданам, так, стать ИП не смогут:

• граждане на муниципальной или госслужбе;
• военнослужащие;
• недееспообные.

Российское законодательство лояльно относится к предпринимательской деятельности иностранцев и лиц без гражданства на территории страны. Для инициирования процедуры регистрации таким категориям бизнесменом потребуется предоставить подтверждающие место проживания или временного пребывания на территории РФ документы. Иностранцам требуется подтвердить личность документом, общепринятым на международном уровне. При отсутствии в этом документе сведение о дате рождения и месте, потребуется предъявить свидетельство о рождении либо иной документ, содержащий эти данные. Вся документация, составленная на иностранном языке должна иметь перевод на русский язык, заверенный нотариусом.

Законодательство не устанавливает предельные ограничения возраста для открытия ИП. Зарегистрировать статус предпринимателя возможно в пенсионном возрасте.

В 2019 году процедуру регистрации ИП можно осуществить одним из способов:

• самостоятельно – позволяет экономить на оплате услуг сторонних участников, а также позволяет получить опыт работы с органами фискальной службы. Возможен отказ от ИФНС в регистрации при наличии ошибок в предоставленных документах;
• через посредников – существуют компании, которые не только подробно консультируют, как оформить статус индивидуального предпринимателя, но и полностью осуществляют всю процедуру за начинающего бизнесмена. Так, клиент посреднической фирмы не принимает участия в подготовке и передаче комплекта документов для ФНС, а риски по возможности отрицательного решения по регистрации компания-посредник берёт на себя. Услуга платная. Поможет сэкономить время.

Как зарегистрировать ИП самостоятельно пошаговая инструкция:

1. Определить направления бизнеса и подобрать соответствующие коды КВЭД.
2. Сформировать пакет необходимых документов.
3. Осуществить перечисление госпошлины.
4. Передать документы ФНС.
5. Получить готовые документы.

Длительность процедуры регистрации ИП, если нет вопросов к комплектности и правильности документов, занимает 3-5 рабочих дней. При отказе органов ФНС произвести регистрацию, заявитель получит подробное разъяснение причин решения.

Если предприниматель не смог прийти в ИФНС в назначенный день, документы будут направлены почтой. Если получать будет иное лицо – необходимо оформить нотариальную доверенность.

Первый этап в порядке регистрации ИП – определение кода ОКВЭД, который будет максимально полно описывать направления деятельности, которыми будет заниматься предприниматель.

Потребуется определить:

• основной ОКВЭД – задаёт основное направление бизнеса. Влияет на право применения сниженных ставок на уплату страховых взносов за персонал (при условии наличия официально трудоустроенных работников и наличия от этого вида деятельности дохода более 70% от общего объёма);
• дополнительные ОКВЭД – разрешено регистрировать любое количество дополнительных кодов ОКВЭД, предельно точно отражающих все вероятные сопутствующие основному бизнесу направления, а также те, что не связаны с основным видом деятельности, но которые в приоритете у бизнесмена. Лист заявления о регистрации вмещает 57 дополнительных кодов.

Выбирая направление для бизнеса важно знать, что закон не позволяет ИП осуществлять ряд направлений бизнеса:

• полный цикл алкогольного бизнеса: от производства до реализации (оптом или в розницу);
• деятельность, имеющая отношение к военной, авиационной технике, а также оружию и патронам (проектирование, внедрение, реализация, ремонт);
• деятельность по разработке, производству и утилизации боевых припасов, любых взрывчатых материалов промышленного назначения, а также пиротехники;
• частный охранный бизнес;
• инвестиционная деятельность;
• производство лекарств и т. д.

Исчерпывающий перечень направлений бизнеса содержится в Налоговом Кодексе. Помимо этого, существуют ограничения по видам бизнеса, устанавливаемые конкретным налоговым режимом.

Ведение деятельности без кода ОКВЭД является незаконной и карается штрафом. Возможно добавить новые коды на любом этапе деятельности.

Следующий этап, который предусматривает порядок регистрации для ИП – подготовка необходимых документов.

Потребуется:

• заявление Р21001, заполненный бланк – подписывать необходимо в присутствии работников ФНС;
• квитанция о перечислении госпошлины – сумма 800 рублей, оплатить можно на сайте ФНС либо через банк;
• ИНН (копия) – если этот документ отсутствует, необходимо составить заявление о выдачи, некоторые ИФНС при отсутствии ИНН не требуют ничего от заявителя, присваивая номер автоматически;
• паспорт – оригинал и копии каждой страницы (независимо от наличия или отсутствия записей).

Одновременно бизнесмен имеет право сформировать и передать заявление о применении одного из спецрежимов налогообложения.

Порядок открытия ИП включает заполнение формы Р21001.

При внесении информации в бланк необходимо следовать общеустановленным правилам:

• разрешается заполнение только заглавными буквами (при автоматическом заполнении – шрифт Courier New, 18);
• паспортные данные должны быть перенесены со 100% точностью, без самовольных сокращений;
• граждане России не заполняют и не подают в ИФНС лист 3;
• обязательно указать номер ИНН в соответствующем поле (при наличии документа);
• прошивать не требуется;
• сокращать наименования адресных объектов необходимо по строго регламентированным правилам, обозначенным в Приложении №2 к форме;
• ошибки, исправления, помарки не допускаются;
• проставить подпись и ФИО на последнем листе разрешено только при сотруднике ИФНС.

Заполняется заявление по следующим правилам:

• в Лист 1 вносятся личные данные: ФИО, ИНН, пол (1 – мужской, 2 – женский). Гражданам РФ не нужно заполнять п.1.2 и 5.1;
• Лист 2 предполагает указание места жительства или пребывания, реквизиты удостоверяющего личность документа. В п.6.2 необходимо внести код субъекта из специального классификатора. П.6.3-6.3 подразумевает указание адреса с сокращениями, разрешёнными к использованию (указаны в Требованиях к заявлению). Жители Москвы и Санкт-Петербурга не заполняют п.6.3;
• Лист 3 заполняют иностранные граждане на русском языке;
• Лист А предполагает внесение выбранных кодов ОКВЭД. Вносить коды следует слева направо. Разрешено указывать 4-х значные коды;
• Лист Б предполагает подтверждение достоверности указанных сведений, а также указание контактного номера телефона (без пробелов, прочерков). Если указывается стационарный номер телефона, требуется указать международный код субъекта. Указание электронной почты необходимо при подаче заявления онлайн.

При возникновении вопросов по заполнению можно обратиться к примеру, приведённому ниже, а также воспользоваться автоматическим сервисом на сайте ФНС.

Если планируемая деятельность будет связана с предоставлением образовательных, медицинских услуг детям, а также организацией досуга и отдыха несовершеннолетних, соцзащитой или соцобслуживанием обязательно предоставить справку об отсутствии судимостей.

На дату подачи заявления справка должна быть актуальной.

Где регистрировать собственное ИП зависит от наличия у бизнесмена прописки: лица, которые постоянно зарегистрированы – по месту жительства, лица без прописки – по адресу временной регистрации.

Предусмотрено несколько способов подачи документов:

• через один из МФЦ – потребуется сформировать пакет документов и обратиться в близлежащий центр;
• при помощи онлайн-сервисов;
• через доверенного представителя – обязательно наличие нотариальной доверенности. Требуется подготовить заверенные нотариусом копию паспорта и форму Р21001;
• почтовым отправлением – предварительно бланк заявления установленного образца прошивается и заверяется у нотариуса, равно как и копии всех страниц паспорта. Также необходимо сформировать опись вложения. Отправка осуществляется через объявление ценности письма и заказом уведомления по адресу нахождения налоговой;
• лично посетив ФНС – заявитель получит расписку, которая подтверждает передачу документов и содержит печать и подпись работника ИФНС, дату выдачи готового свидетельства.

Государство стремится упростить процедуру создания ИП. По этой причине была разработана возможность онлайн-регистрации ИП при помощи портала Госуслуг или через специализированный сервис ФНС.

Как можно зарегистрировать ИП при помощи сервиса ФНС:

1. Создать Личный кабинет налогоплательщика.
2. Перейти по ссылке https://service.nalog.ru/gosreg/ .
3. Ввести личные данные для формирования заявления Р2001.
4. Отправить заявление, прикрепив скан-копии документов, заверенные электронно-цифровой подписью (ЭЦП).

ЭЦП наделяет пользователя правом заверки документов, что позволяет зарегистрировать статус ИП, не выходя из дома. Получать ЭЦП необходимо в специально уполномоченных центрах. После отправки документов, на почту поступит уведомление о поступлении комплекта в ИФНС. Решение будет также отправлено онлайн.

Органы ФНС могут вынести отрицательное решение по заявлению о регистрации по нескольким причинам:

• нехватка каких-либо документов или ошибки при составлении;
• отправка неуполномоченному на то подразделению ФНС;
• документы содержат ошибки или ложные данные;
• ИП было зарегистрировано ранее;
• меньше года назад гражданин был признан банкротом;
• суд принял решение запретить осуществлять предпринимательство.

При отказе разрешается вновь подавать заявление, но пошлину придётся внести повторно.

В фиксированную дату требуется явиться в ИФНС. С собой предприниматель должен взять паспорт, а также расписку, выданную при подаче заявления. Процедура признаётся исполненной после добавления записи в ЕГРИИП. По новым правилам, заявитель получает лист записи ЕГРИП (содержит ОГРНИП), как подтверждение внесения данных в реестр. Некоторые ФНС дополнительно выдают уведомление о постановке на учёт в Пенсионном Фонде (ПФР) и о присвоении статкодов. Получая документы, необходимо внимательно проверить их на наличие ошибочных данных.

По окончании процедуры, предприниматели должны позаботиться об открытии расчётного счёта для удобства совершения платежей, получении лицензии (если подобное предполагается направлением деятельности), прохождении регистрации в качестве работодателя (при наличии персонала), приобретении и установке ККМ (важно знать, что по новому законодательству запланирован переход к онлайн-кассам). Предприниматель не обязан иметь печать, это никак не ограничивает право на заключение договоров, открытие расчётных счетов.

С прошлого года предпринимателю не требуется быть инициатором процедуры регистрации в качестве работодателя (по трудовому договору или ГПХ) в ПФР, а для учёта в ФСС потребуется отправить заявление не позже, чем 30 дней с момента приёма первого работника.

Оплата госпошлины возможна на портале Госуслуг или на сайте ИФНС. При оплате подобными способами предоставляется скидка 30%.

Один из основных залогов успешной предпринимательской деятельности – правильный выбор системы налогообложения. От решения зависит платёжная нагрузка, порядок ведения учёта и количество отчётности.

Предприниматели могут выбрать следующие формы налоговых режимов:

• основной – предполагает сложно-организованный бухучёт и многоступенчатую отчётность. Позволяет вести любой вид деятельности с любыми объёмами дохода. Ставка 13%. Подразумевает расчёт и отчисление НДС (0-18%), ставка устанавливается исходя из категории товара или услуги;
• «упрощёнка» – наиболее распространённый режим. ИП-упрощенец может выбрать налогооблагаемую базу: весь доход или «очищенная» доходность (все поступления за вычетом расходов). Ставка 5 и 15% соответственно. УСН «доходы» подойдёт ИП, расходы по бизнесу которых незначительны. Если размер расходов занимает 60-70% доходов, оптимальным выбором налогооблагаемой базы будет чистый доход. Ставка может варьироваться 5-15%;
• ЕСХН – ставка 6% доступна ИП-производителям с/х продукции или занимающимся рыболовством;
• ЕНВД – предполагает обложение налогом не реально полученного предпринимателем дохода, а установленного (вменённого) государством. В перечне разрешённых для применения отраслей в основном услуги, розничная торговля, перевозки. Запрет действует на сферу оптовой торговли, строительную и производственную;
• ПСН – предполагает отрыв от фактического дохода, с привязкой к рассчитанной государством доходности. Патент приобретается за фиксированную стоимость на полгода или год. Виды бизнеса схожи с ЕНВД, разрешается мелкопроизводственное направление.

Автоматически предприниматель переводится на ОСНО, если в течение 30 дней с момента регистрации не поступило заявление о применении упрощённого режима. Характер заявления уведомительный, поэтому согласие налоговой службы не требуется.

Все спецрежимы, не смотря на упрощённую форму отчётности, требуют от ИП соответствия различным критериям: численность работников, уровень дохода, направление бизнеса. Помимо налогов, уплачиваемых исходя их выбранного режима, предприниматель обязан совершать отчисления за себя в Фонды на цели медицинского и пенсионного страхования. Значение платежа фиксировано, оплату необходимо совершить независимо от наличия положительного результата деятельности.

В обязанности предпринимателя входит организация ведения бухгалтерского учёта.

Это может быть осуществлено несколькими способами:

• самостоятельно – существует риск некорректного расчёта суммы налога или несвоевременной сдачи отчётности. Однако сайт ФНС содержит всю необходимую информацию для расчёта спецналогов, а также сроки сдачи деклараций. Способ позволит сэкономить на оплате услуг бухгалтера;
• через онлайн-бухгалтерию – способ набирает популярности среди предпринимателей благодаря дешевизне ресурсов, а также возможности отправки отчётности через интернет. Позволяет значительно сэкономить на бухгалтерских расходах. Онлайн-бухгалтерии не только позволяют корректно вести учёт движения денежных средств, но и напоминают о сроках сдачи деклараций, содержат сервис по их формированию и расчёту налогового платежа;
• нанять штатного бухгалтера или заключить аутсорсинговый договор – наиболее затратный способ. Актуален для ИП на ОСНО по причине сложности учёта.

Не существует универсально подходящей всем предпринимателям формы налогообложения.

При выборе необходимо произвести оценку следующих факторов:

• параметры и требования каждой из систем налогообложения;
• численность наёмного персонала;
• особенности регионального законодательства – размер коэффициента К2 по ЕНВД (например, в г. Пенза К2 по оказанию ветеринарных услуг – 0,42, в г. Санкт-Петербург – 0,6 по состоянию на 2019 г.), размер возможного дохода по ПСН, ставка УСН (возможно снижение), разрешённые направления бизнеса;
• система налогообложения партнёров, клиентов – работают с НДС или нет;
• осуществление экспортной или импортной деятельности;
• площадь зала (для розничной торговли), количество ТС (для пассажирских и грузовых перевозок).

Чтобы сделать правильный выбор формы налогообложения, необходимо рассчитать размер налоговой нагрузки на каждой из них по прогнозируемым финансовым показателям бизнеса.

В 2019 г. сумма взноса ИП за себя составляет 32385 р. Если размер доходов предпринимателя превысил 300 тыс. р., потребуется дополнительно уплатить 1% от разницы.

Таким образом, регистрация ИП имеет предельно упрощённый регламент и занимает короткий промежуток времени, если следовать последовательности приведённых шагов. Для регистрации не требуется собирать внушительный перечень документов или длительно ожидать решения ФНС. Открытие ИП доступно каждому гражданину РФ, при условии соответствия критериям. Каждый может самостоятельно пройти всю процедуру, без привлечения услуг платных посредников.

Образованность населения России с каждым годом увеличивается. Ежегодно университеты выпускают тысячи молодых финансистов. И многие из этих начинающих бизнесменов хотят открыть свое собственное дело. Поэтому мы создали пошаговую инструкцию для начинающих, как открыть ИП в 2019 году.

Преимущества ИП

Людей, которые становятся предпринимателями, появляется все больше. Динамика роста количества ИП в России превосходит аналогичные данные по юридическим лицам. И на то есть объективные причины. Во-первых, предпринимателю не нужно отчитываться за бухгалтерию. Во-вторых, процедура регистрации значительно проще и требует меньше документов. В-третьих, более лояльная система штрафов и налогообложения.

Кроме того, для предпринимательства не нужен юридический адрес. Индивидуальным предпринимателям можно сразу же всю прибыль считать своей собственностью, а многие бюрократические формальности, как ведение протоколов и формирование уставного капитала, отсутствуют.

Налогообложение

Для индивидуальных предпринимателей доступны 3 основные системы налогообложения:

1. Общая система налогообложения (ОСНО) обязует платить НДС размером 18% и 13% НДФЛ. ИП также обязан платить налоги на собственность.
2. Упрощенная система налогообложения (УСН). При такой системе с ИП не взимается НДС и НДФЛ. Но он платит 15% от базы, равной разнице между расходами и доходами. Либо 6%, если за базу принята общая величина доходов (без вычета расходов).
3. Патентная система налогообложения (ПСН). Применима при ряде ограничений: количестве сотрудников – до 15 человек и годовом доходе менее 60 млн. рублей. Если купить патент на срок до 1 года, то в течение этого времени не платится налог на основную деятельность. Патент предполагает уплату 6% от потенциального размера дохода, установленного законодательством для конкретного вида деятельности.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) почти не применяется, ведь он пригоден только для производства сельхоз товаров. Все упрощенные виды налогообложения имеют ограничения в зависимости от вида, объема и региона ведения деятельности. Кроме налогов, ИП должен ежегодно уплачивать ряд социальных взносов.

Кто может стать индивидуальным предпринимателем

Требования к лицам, желающим стать предпринимателями, не очень строгие. Они установлены в 2001 году федеральным законом 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Оформить ИП может любой совершеннолетний дееспособный гражданин, если у него на этот момент нет действующей регистрации в данном качестве. Но есть также перечень направлений, для работы в которых открытие ИП невозможно:

• частная охранная деятельность;
• производство и торговля алкогольными напитками и лекарственными препаратами;
• электроэнергетика;
• разработка и производство военной техники и оружия;
• инвестиционные фонды и аналогичные финансовые учреждения;
• авиакосмические технологии;
• воздушная транспортировка;
• деятельность, связанная с пиротехникой и взрывоопасными веществами, и ряд других видов.

Существуют также исключения, позволяющие несовершеннолетним вести предпринимательскую деятельность:

1. При наличии трудового договора и разрешения от совершеннолетнего законного представителя ИП можно оформить с 16 лет.
2. Если несовершеннолетний гражданин состоит в браке, то с 16 лет также можно стать предпринимателем.
3. Начать вести законную предпринимательскую деятельность можно даже с 14 лет. Но для этого нужно получить нотариально заверенное разрешение от обоих родителей.

Открыть ИП ни на каких условиях не сможет человек, признанный частично или полностью недееспособным. Также недоступно это в течение 5 лет после завершения процедуры банкротства регистрирующегося физического лица. Еще один запрет касается определенных видов деятельности (как правило, связанных с работой с несовершеннолетними) – ИП не зарегистрируют в случае наличия судимости или уголовного преследования.

Необходимые документы

Открытие ИП – процесс, требующий от заявителя обязательного пакета всех необходимых документов. Для большинства людей эта часть является наименее приятной, ведь даже малейшие ошибки при заполнении бумаг или отсутствие одного документа могут послужить причиной задержки. А порой и вовсе отказа в открытии ИП, после чего понадобится проходить всю процедуру с самого начала.

Если вы планируете вести предпринимательскую деятельность, то настоятельно рекомендуем уточнить, в какой именно орган нужно подавать необходимые документы. Итак, вот их перечень:

1. Прежде всего, нужно предоставить заполненное заявление по форме P21001. Оно является свидетельством того, что гражданин изъявил желание стать предпринимателем. Следовательно, допустить даже малейшую ошибку при заполнении заявления непозволительно.
2. Копия паспорта гражданина РФ. Если документ подает не собственник паспорта, а третье лицо, то он должен быть нотариально заверенным.
3. Копия свидетельства о рождении (если в паспорте не содержится данных о дате и месте рождения).
4. Копия документа, подтверждающего адрес проживания (если в паспорте нет этих данных).
5. Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины. Стоит отметить, что при подаче документов в электронном виде оплачивать эту пошлину не нужно, начиная с 1 января 2019 года.

Этих документов достаточно, если заявитель имеет гражданство Российской Федерации.

Если же предпринимательской деятельностью на территории РФ хочет заниматься иностранец, то от него потребуются еще некоторые бумаги:

1. Заявление по форме P21001.
2. Копия удостоверения личности иностранца.
3. Копия документа, который подтверждает факт пребывания иностранного гражданина в РФ на законных основаниях.
4. Копия свидетельства о рождении. Если его предоставление невозможно, потребуется копия любого другого официального документа, в котором указано, где и когда человек родился.
5. Также нужно предоставить копию документа, подтверждающего, что иностранец имеет в России законное место проживания.
6. Может понадобиться квитанция об оплате пошлины, сумма которой составляет 800 рублей.

Стоит учесть, что несовершеннолетние заявители не могут самостоятельно подавать документы. За исключением лиц, состоящих в законном браке и предоставивших свидетельство дееспособности. Все остальные случаи требуют, чтобы каждая копия документа была нотариально подтверждена с согласием родителей несовершеннолетнего.

Правила заполнения заявления

В предыдущей теме зашла речь о важности корректного заполнения заявки. Чтобы заявка была принята, нужно указать такие данные:

1. ФИО, дата рождения и пол заявителя.
2. Если есть в наличии, то ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
3. Место официальной прописки, код субъекта РФ и почтовый индекс.
4. Гражданство.
5. Место рождения.
6. Данные о паспорте гражданина: номер, серия, когда и кем был выдан.
7. Номера телефонов, по которым можно связаться с заявителем в случае необходимости.
8. Коды ОКВЭД.

В зависимости от того, в каком субъекте РФ открывается ИП, страницы заявления может понадобиться сшить. Нужно уточнить у налоговой службы, есть ли такая необходимость. Теперь рассмотрим подробнее, каким аспектам следует уделить особое внимание в процессе заполнения.

Существует единый стандарт заполнения бумаг от руки. Это необходимо делать заглавными печатными буквами. Единственно верный цвет пасты – черный. При несоблюдении даже одного из этих условий, госструктура не примет заявку.

Есть и более удобный метод подачи заявки. Нужно воспользоваться онлайн-сервисом, который поможет собрать нужный пакет документов и пройти регистрацию ИП. Выгода состоит в том, что вероятность ошибки исключена, ведь создатели сервиса гарантируют высокое качество. Но есть и один недостаток у заполнения онлайн: за предоставленные услуги придется заплатить, в то время как самостоятельная работа с заявкой бесплатна.

Также можно онлайн зарегистрироваться через сайт налоговой https://service.nalog.ru/gosreg/#ip . Однако здесь потребуется наличие учетной записи на Госуслугах либо личного кабинета налогоплательщика, а также сертификат и ПО для работы с электронной подписью.

Программа подготовки документов для госрегистрации находится по следующей ссылке https://www.nalog.ru/rn77/program/5961277/ .

Расходы на оформление и открытие

Первое, о чем стоит задуматься желающему стать индивидуальным предпринимателем, – это сопутствующие расходы. К их оценке нужно подходить ответственно, проконтролировать, чтобы уже на полпути внезапно не оказалось, что нет возможности совершить обязательный платеж.

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, человек должен быть готов к трате денег на следующие услуги:

1. Государственная пошлина. Размер ее составляет 800 рублей, если заявитель подает пакет документов прямо в соответствующие органы. Но эта статья расходов не относится к тем, кто предоставляет документы в электронном виде. В этом случае госпошлина не взимается. Соответствующий закон вступает в силу с 1 января 2019 года.
2. Обязательный атрибут предпринимателя, незаменимый в ведении бизнеса – печать. Чтобы изготовить ее, нужно заплатить сумму в пределах 400 – 800 рублей. Закон не обязывает ИП иметь печать, но без нее многие сделки просто невозможны, поэтому лучше ее все-таки сделать.
3. Услуги нотариуса. За них придется заплатить, если требуется заверение документов. Например, если они подаются представителем, необходимо заверение подписи. Оплата может сильно варьироваться от 1000 до 10 тыс. рублей. Это зависит от того, насколько дорогой и востребованный специалист и какие именно услуги требуются.
4. Также нужно будет заплатить и за услуги прочих организаций, принимающих участие в открытии ИП. Они обойдутся в среднем в 2 – 3 тыс. рублей.
5. Банк, в котором откроют расчетный счет для предпринимательской деятельности, будет взимать определенную плату за свои услуги. Обычно это 200 – 500 рублей, но у ряда банков есть и бесплатные предложения для ИП. Открытие расчетного счета не является обязательным требованием для регистрации, но он наверняка понадобится в предпринимательской деятельности, поэтому лучше открыть его сразу.

Явным плюсом является то, что будущий предприниматель сам волен выбирать, прибегать ли ему к дополнительной помощи специалистов, или пройти процедуры самостоятельно, где это возможно.

Кому могут отказать и почему

Если заявитель потратил свое время и деньги на сбор и заверение всех документов, то это еще не означает, что он де-факто может считать себя предпринимателем. Нередки случаи отказа в открытии ИП. Такое положение дел всегда очень обидно. Но если разобрать возможные причины отказа, можно свести вероятность провала к минимуму:

1. В заявке не хватает важной информации. Или наоборот, все указано, но с ошибками.
2. Не забывайте про список запрещенных для ИП видов деятельности. Если проигнорировать этот вопрос, то усилия будут потрачены напрасно.
3. Неправильный адрес подачи документов. Пакет документов принимается только по месту прописки.
4. У заявителя уже есть незакрытое ИП.
5. Если с момента принудительного закрытия предыдущего ИП не прошло 12 месяцев.
6. Постановление суда о запрете заявителю быть предпринимателем в течение установленного, еще не прошедшего срока.

Помните, что процедура одобрения открытия ИП четко регламентирована. И отказ по необъективным причинам не может считаться законным.

Что изменилось в сравнении с 2018 годом

Одно из ключевых изменений предстоящего года – внедрение онлайн-касс. С 1 января 2019 года те предприниматели, которые используют онлайн-кассы, освобождаются от декларирования по УСН. Этап завершения перехода на онлайн-кассы должен произойти 1 июля 2019 года. Также в новом году для чеков онлайн-касс появится новый реквизит «код товара».

С 1 января планируется повысить НДС с нынешних 18 % до 20%. А обязательную госпошлину отменят для ИП, оформляющихся через сервис онлайн. Также с 1 октября 2018 года была отменена пошлина за повторную подачу документов на регистрацию после отказа. Но здесь есть ограничение – подать документы снова можно только в течение 3 месяцев, причем только один раз, за дальнейшие попытки придется заплатить. Надзорные каникулы решили продлить дополнительно на 2 года – до 2020. И еще коэффициент-дефлятор для налога по ЕНВД снова вырастет, на этот раз с 1.868 до 1.915.

Вконтакте

Если вы на этом портале в первый раз, но интересуетесь вопросами регистрации ООО и ИП, то ответы на любые вопросы по открытию ООО или ИП вы можете получить, воспользовавшись услугой бесплатной консультации по регистрации бизнеса:

ШАГ 0. Общая информация об ИП

ИП - это индивидуальный предприниматель. А индивидуальный предприниматель с точки зрения закона - это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, имеющее право на ведение предпринимательской деятельности (т.е. бизнеса) без образования (создания, учреждения) юридического лица (ООО, ЗАО и т.д.). Иначе говоря, это тот же физик, но с законными правами на ведение коммерческой деятельности.

Альтернативой регистрации ИП является регистрация ООО, где в качестве единственного учредителя тоже выступает физическое лицо. В российской практике 75% созданных обществ с ограниченной ответственностью составляют как раз ООО, созданные единственным физическим лицом.

Выбирая между открытием ИП и ООО в 2019 году, стоит оценить масштаб планируемого бизнеса и возможные риски. Если в рамках этого бизнеса вы не планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, если риски прогореть и остаться с долгами минимальны, то, безусловно, вам стоит зарегистрироваться себя в качестве ИП, т.к. у ИП процедуры регистрации, прекращения деятельности и сдачи отчётности проще, а налогообложение во многих случаях выгоднее.

Однако, ИП отвечает перед своими кредиторами и по своим обязательствам ВСЕМ СВОИМ ИМУЩЕСТВОМ (за исключением перечня имущества, на которое невозможно предъявить взыскание, например, единственное жилье), даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.

В случае же с ООО ситуация несколько другая: юридическое лицо рискует (то есть несет финансовую ответственность) лишь в пределах денежных средств и имущества, которые числятся на балансе предприятия. При этом надо знать, что если к банкротству организация приведена благодаря действиям участника, то он может быть привлечен судом к субсидиарной (дополнительной) ответственности. В этом случае долги ООО участник будет погашать из своего личного имущества.

ШАГ 1. Выбираем способ регистрации ИП

Для регистрации вас в качестве ИП вам необходимо пройти процедуру государственной регистрации в соответствующем регистрирующем органе ФНС по месту вашей прописки/проживания.

Пройти процедуру регистрации ИП можно любым из нижеописанных способов:

Зарегистрировать ИП самостоятельно в 2019 году
Советуем начинающим предпринимателям пройти процедуру регистрации ИП самостоятельно. Это достаточно просто, и даст вам первый опыт взаимодействия с налоговыми органами.

Зарегистрировать ИП с помощью профессиональных регистраторов
Регистраторы не только подготовят регистрационные документы, но и проконсультируют по вопросам налогообложения, при необходимости подадут и получат документы в/из регистрирующего органа без вашего присутствия, помогут оперативно открыть расчётный счёт (дополнительно предложат бух.обслуживание, печать, кредит, чашку кофе и т.д.).

В этой таблице мы сравнили плюсы и минусы обоих вариантов регистрации ИП :

Действия	Стоимость	Плюсы	Минусы
Регистрация ИП самостоятельно	800 руб.	Получение опыта по подготовке документов и общению с регистрирующими органами. Отсутствие затрат на услуги регистраторов, а также времени, если регистрация осуществляется с помощью услуги ФНС "Онлайн регистрация ИП" или нашего сервиса.	Не выявлено, если соблюдать элементарные правила регистрации.
Регистрация ИП через регистраторов	Цена на услуги регистраторов от 200 до 5 тыс. рублей 800 руб. - госпошлина за государственную регистрацию ИП	Вы можете стать ИП, не вставая с дивана. Экономия времени на изготовлении печати и открытии счёта.	Вы будете поверхностно знать процедуру регистрации. Риск оставления своих паспортных данных непонятно кому. Необходимость дополнительных расходов.

При самостоятельной подготовке вам необходимо понести следующие расходы:

* - печать и счёт для ИП не являются обязательными, поэтому итоговая стоимость регистрации равна величине госпошлины, т.е. 800 рублей.

ШАГ 2. Наименование ИП

Согласно законодательству в предпринимательской деятельности красивое и обезличенное наименование может иметь только юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель - это физическое лицо, поэтому именоваться данное лицо в официальных документах (на печати, в чеках, на бланках и т.д.) должно по ФИО, например, ИП Иванов И.И.

Однако ИП может зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, либо использовать коммерческое обозначение, которое регистрировать не надо.

Наиболее простым вариантом является, безусловно, использование коммерческого обозначения, которое используется для индивидуализации имущественного комплекса, например, кафе «Ромашка», ресторан «У бобра», химчистка «Лисичка» и т.д. В свою очередь, товарный знак служит для индивидуализации товаров, а знак обслуживания - для индивидуализации услуг (два последних знака необходимо регистрировать отдельно).

ШАГ 3. Место регистрации ИП

В лист А заявления Р21001 можно внести 57 кодов ОКВЭД, если же одного листа А для указания всех видов предполагаемой деятельности не хватит, разрешается заполнить дополнительные листы. Указание нескольких кодов не обязывает вас вести бизнес по ним всем, но один вид деятельности должен быть выбран в качестве основного.

Если вы готовите документы через наш сервис, то на шаге вам будет предложен выбор из раскрывающегося списка с кодами и строкой поиска. Обратите внимание, что для внесения в заявление надо выбирать только те коды, которые состоят из 4-х и более цифр.

ШАГ 5. Заполняем заявление на регистрацию ИП по форме Р21001

Обратите внимание: с 29 апреля 2018 года в заявлении на регистрацию заявитель должен указывать свой электронный адрес. Документы, подтверждающие факт регистрации (лист записи ЕГРИП или ЕГРЮЛ, устав с отметкой ИФНС, свидетельство о постановке на налоговый учет), направляются инспекцией не в бумажном виде, как раньше, а в электронном. Бумажные документы, в дополнение к электронным, можно будет получить только по запросу заявителя.

Для заполнения заявления с помощью соответствующего программного обеспечения или сервиса мы рекомендуем:

1. 
   Данный сервис позволит вам подать заявление на регистрацию вас в качестве ИП и оплатить госпошлину онлайн. Для получения документов, подтверждающих регистрацию вас в качестве ИП, вам необходимо будет прийти в соответствующий регистрирующий орган.
2. 
   С помощью нашего сервиса вы можете подготовить полный комплект документов для регистрации ИП, распечатать их и отнести в регистрирующий орган. Для работы с сервисом необходима лишь регистрация на свой электронный ящик.

Ниже приведён пример заполнения формы Р21001 на вымышленного предпринимателя Иванова И.И. из Волгограда.

Обращаем ваше внимание, что лица, не являющиеся гражданами РФ, заполняют данные по документу, разрешающему вид на жительство или временное проживание. Иностранцам и лицам без гражданства надо также дополнительно заполнить и пункт 1.2, но уже на латинице. Россияне п. 1.2 не заполняют.

Примеры заполнения страниц:

• Форма 21001. Стр. 1. Указываются основные данные будущего предпринимателя.
• Форма 21001. Стр. 2. Указывается место регистрации по паспорту и паспортные данные.
• Форма 21001. Стр. 3. Указываются виды деятельности, которыми будет заниматься будущий предприниматель.
• Форма 21001. Стр. 4. Страница с подписью заявителя. Подписывается чаще всего в регистрирующем органе при подаче документов либо у нотариуса, если документы подаёт другой человек.

При самостоятельной подготовке заявления на компьютере обязательно обращайте внимание на тип и размер шрифта. Согласно Требованиям ФНС, все данные должны вноситься только заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 18 пунктов. Проверить корректность шрифта в заполненном и распечатанном заявлении Р21001 можно, наложив сверху другой лист бумаги с распечатанными на нём заглавными буквами шрифта Courier New высотой 18 пунктов (в качестве эталона), и на свету сравнить их размеры.

ШАГ 6. Оплачиваем госпошлину за регистрацию ИП

Вы можете оплатить госпошлину за регистрацию ИП следующим образом:

1. электронным платежом в рамкахонлайн сервиса ФНС по регистрации ИП;
2. или заполнить бланк квитанции вручную. Для этого вам понадобиться узнать реквизиты вашего регистрирующего органа. Узнать реквизиты можно на сайте ФНС или непосредственно в вашем регистрирующем органе;
3. или воспользоваться сервисом ФНС по формированию квитанции на оплату госпошлины за регистрацию ИП ;
4. или воспользоваться , который подготовит вам квитанцию на оплату госпошлины за регистрацию ИП вместе с остальными документами.

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документы
предоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? С 1 октября 2018 года заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО . Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

Образец квитанции на оплату госпошлины доступен в разделе .

С 2019 года заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.

ШАГ 7. Выбираем систему налогообложения

Налоговый режим или система налогообложения - это определенный порядок уплаты налогов. Для ИП в России существует пять , отличающихся налоговой нагрузкой, отчетностью и ограничениями деятельности. Неправильный выбор системы налогообложения на старте может существенно повлиять на снижение получаемой прибыли от бизнеса.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих предпринимателей явлется УСН. Если вы используете наш , то на 3 шаге вы можете выбрать УСН 6% или 15%, и сервис подготовит вам уведомление о переходе на упрощенку вместе с остальными документами. В большинстве инспекций запрашивают два экземпляра уведомления, но некоторые ИФНС требуют три. Один экземпляр вам выдадут обратно с отметкой налоговой инспекции.

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документы
предоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

После регистрации ИП вы также можете перейти на ЕНВД или ПСН, если ваша деятельности подпадает под эти налоговые режимы. Кроме того, можно совмещать такие режимы как УСН и ЕНВД, УСН и ПСН, УСН и ЕСХН.

Для расчета налоговой нагрузки на разных режимах рекомендуем обращаться к профессионалам. Наши пользователи имеют уникальную возможность получить бесплатную часовую консультацию по выбору налогового режима от специалистов 1С:

Более подробную информацию о налогах ИП, а также о страховых взносах ИП (с примерами, с образцами документов и рекомендациями), читайте в соответствующих статьях: и .

ШАГ 8. Находим орган регистрации ИП

Государственная регистрация ИП осуществляется в регистрирующем органе по месту его (ИП) жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте. Если в паспорте отсутствует место регистрации, то регистрация ИП может быть осуществлена в регистрирующем органе по месту пребывания ИП. В крупных городах сущестуют специальные регистрирующие ИФНС, в Москве, например, это .

Для определения вашего органа регистрации по месту вашей регистрации или пребывания мы рекомендуем вам воспользоваться сервисом ФНС " Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес ".

ШАГ 9. Возьмём паузу и посчитаем полученные документы

Так как регистрация ИП самая простая из всех регистраций, то и документов у вас будет не очень много:

1. заявление на регистрацию по форме Р21001 - 1 экз.;
2. квитанция об оплате госпошлины - 1 экз.;
3. копия основного документа, удостоверяющего личность (российского паспорта, если вы гражданин РФ) - 1 экз.;
4. уведомление о переходе на УСН - 3 экз.

Кроме того, при подготовке заявления Р21001 нужно отметить соответствующую клеточку на листе Б. Проставьте значение «2» (выдать заявителю или лицу, действующему на основании доверенности) вместо «1» («выдать заявителю»).

ШАГ 12. Проверяем документы и подаём их на регистрацию

Соберите все документы, не забыв оплатить госпошлину за регистрацию ИП, и подайте их в регистрирующую налоговую инспекцию. Перед подачей документов обязательно ещё раз перепроверьте все документы и указанные в них данные. Дополнительно мы рекомендуем ознакомиться с (частично данные причины пересекаются с отказами по регистрации ИП).

Соблюдение указанных выше правил поможет вам не допустить ошибок при подготовке регистрационных документов, но нельзя исключать региональную специфику (когда местные налоговые органы могут предъявлять требования, явно не прописанные в законах). Для наших пользователей доступна услуга бесплатной проверки документов для регистрации бизнеса специалистами 1С:

При подаче документов в регистрирующий орган не забудьте:

1. подписать заявление на регистрацию по форме Р21001 в присутствии сотрудника регистрирующего органа (если он и вы забудете об этом, то будет отказ);
2. получить у сотрудника ФНС расписку с перечнем поданных вами документов.

ШАГ 13. Получаем регистрационные документы

ШАГ 14. После регистрации

Если регистрация прошла успешно, а мы в этом не сомневаемся, то примите наши поздравления! Всё, что теперь остаётся сделать, это:

• встать на учет в качестве работодателя в ПФР и ФСС, если у вас есть сотрудники;
• получить ;

  Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.