En muchas situaciones, después de comprar una casa, los ciudadanos rusos tienen derecho a compensar parte del dinero gastado, guiados por la legislación fiscal de Rusia. Pero no todas las personas tienen información de que también tienen derecho a la devolución del IRPF de los intereses hipotecarios. Para comprender cómo obtener una deducción del impuesto sobre la propiedad y qué esfuerzos debe realizar, debe considerar un tema similar en detalle.
Quién es elegible para la compensación
Primero necesitas saber qué es una deducción de impuestos. Estamos hablando de reducir la tributación de todos los ingresos del contribuyente, de los que paga el IRPF. En consecuencia, si una persona no realiza deducciones de sus ingresos, entonces podrá solicitar este beneficio. En una situación en la que un ciudadano recibe un salario, que se divide en oficial y "en un sobre", podrá recibir una deducción solo de la parte oficial.
Además, no solo las personas con ciudadanía rusa, sino también los ciudadanos de otros estados que hayan emitido un permiso de trabajo en Rusia pueden aprovechar este beneficio. Un requisito previo para los ciudadanos de otros estados es el requisito de permanecer en el territorio de la Federación Rusa durante al menos 183 días al año, es decir, deben ser residentes.
Muchos empresarios individuales están interesados en la cuestión de si pueden usar este derecho a tal privilegio. Si las personas de negocios privados regularmente deducen el impuesto sobre la renta personal del presupuesto del país, entonces no habrá barreras para hacer una deducción. Pero los empresarios que utilicen un sistema tributario simplificado, utilicen una patente o paguen un impuesto imputado, no podrán recibir este beneficio.
Características de los préstamos hipotecarios
La adquisición de espacio habitable con la ayuda de préstamos hipotecarios y el pago de fondos permiten que un ciudadano devuelva el impuesto sobre la renta sobre los intereses hipotecarios.
En tal caso, el beneficio implica varios pagos:
- Deducción básica. Absolutamente similar al pago estándar para la adquisición de una propiedad residencial. El máximo es el 13% de 2 millones de rublos, independientemente del valor de la propiedad residencial adquirida. Emitido después del registro de la propiedad. Se envía un paquete de ciertos documentos a la autoridad fiscal, después de la verificación de los cuales el propietario recibe fondos.
- Impuesto de intereses. Esto supone una rentabilidad del 13% de los intereses efectivamente pagados de un préstamo hipotecario. La cantidad máxima en esta situación es de 3 millones de rublos, el beneficio de la propiedad no debe exceder los 360 mil rublos.
Así, el comprador que se ha acogido al crédito hipotecario tiene la oportunidad de recibir fondos en ambos casos. La cantidad máxima alcanzará un total de 650 mil rublos.
Vale la pena saber que el derecho a recibir una deducción de intereses hipotecarios surge en el momento en que surge el derecho a la compensación básica. Se permite incluir en los beneficios todos los intereses pagados, incluso en el caso de un préstamo hipotecario un año antes de recibir el certificado de aceptación.
No existe un estatuto de limitaciones para los reembolsos de impuestos sobre la renta sobre intereses hipotecarios. Puede recibir fondos en cualquier momento. Sin embargo, el período para el cual se calcula el monto del pago sigue limitado a tres años.
El pago de la deducción de la propiedad por intereses hipotecarios en su totalidad es posible en caso de reembolso total del préstamo. Si un ciudadano continúa pagando una hipoteca, la devolución se realiza anualmente a una tasa del 13%, devengada sobre el monto de los intereses.
Vale la pena saber que si la cantidad de fondos devuelta es inferior al máximo, se quema el saldo impago.
En el caso de refinanciar un préstamo hipotecario en otro banco, una persona tiene derecho a recibir una deducción de intereses tanto en uno como en otro acuerdo. Es importante señalar en el nuevo documento que fue emitido para refinanciamiento.
Dónde ir
Para realizar una devolución del impuesto sobre la renta, un ciudadano puede solicitar en varias instancias:
- Oficina fiscal en el lugar de residencia,
- Sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales,
- Centro Multifuncional.
La oficina de impuestos se ocupa de todos los asuntos financieros relacionados con el pago de fondos. Inicialmente, es necesario presentar una declaración en forma de 3-NDFL y una solicitud de devolución de beneficios de propiedad. Después de confirmar el derecho de devolución, se emite un paquete de documentos adicionales necesarios.
Al comunicarse con el MFC, se envía un formulario de declaración 3-NDFL completo y luego los documentos necesarios. Vale la pena señalar que una persona puede utilizar los servicios de cualquier centro en todo el país en vista de que no están vinculados geográficamente.
El Servicio de Impuestos Federales le permite presentar una solicitud de reembolso de intereses hipotecarios por su cuenta presentando una solicitud a través de una cuenta en línea. Para utilizar este servicio, el contribuyente deberá contar con un usuario, contraseña y firma electrónica en la página web del Servicio Tributario. Puede obtener un nombre de usuario y contraseña en cualquier sucursal del Servicio de Impuestos Federales. Para ello, deberá proporcionar un documento de identidad y NIF. Después de recibir los datos requeridos, debe ir al sitio web oficial del Servicio de Impuestos y, al seleccionar la pestaña deseada, recibir una firma electrónica. Al final de los pasos relacionados con el registro en una cuenta personal, el contribuyente debe completar una declaración y cargar copias escaneadas de los documentos requeridos.
Papeles requeridos
La Inspección de Hacienda del Estado (STI) presenta un paquete de determinados documentos necesarios para recibir la compensación de intereses de un préstamo hipotecario. Se deben aportar los siguientes papeles:
- Declaraciones en el formulario 3-NDFL por los años de trabajo,
- Certificados del formulario 2-NDFL del departamento de contabilidad sobre ingresos y deducciones de impuestos sobre la renta para el período de trabajo,
- pasaporte del empleador
- Número de cuenta bancaria del beneficiario,
- Documentos para el espacio habitable que confirman el derecho de propiedad - original y fotocopia,
- Documentación financiera que acredite el pago de intereses hipotecarios,
- Un certificado del banco con información sobre el interés pagado, necesario para el servicio de impuestos,
- Calendario de pagos: lo emite un empleado del banco,
- Contrato de hipoteca.
Declaración en formulario 3-NDFL Certificado de formulario 2-NDFL Pasaporte Documentación sobre pago de intereses hipotecarios
Número de cuenta bancaria del beneficiario Certificado de registro Contrato de hipoteca Calendario de pagos
Al comprar una propiedad residencial en propiedad conjunta, los cónyuges deben proporcionar documentación adicional:
- Certificado de matrimonio,
- Declaración de cómo se distribuirán las acciones de la propiedad.
Todos los documentos deben estar correctamente formateados. Un error puede resultar en una negativa a devolver la compensación de propiedad. Si le resulta difícil completar los formularios por su cuenta, puede comunicarse con los servicios especiales involucrados en la preparación de estos documentos.
como conseguir un
El dinero se puede recibir de dos maneras: a través de la oficina de impuestos o a través del empleador. La elección del método queda en manos del propietario del inmueble y depende del importe y la urgencia de la devolución. Ambos métodos deben ser considerados con más detalle.
Oficina de impuestos
Para devolver el impuesto sobre la propiedad sobre los intereses, se deben presentar los documentos necesarios descritos anteriormente en la oficina de impuestos. Debe entenderse que es mejor traer los documentos en persona. Si se encuentra un error en los documentos enviados por correo, el procesamiento del reembolso de impuestos puede demorarse por algún tiempo. En este caso, se llamará personalmente al ciudadano que presentó los documentos para realizar los cambios y corregir los errores cometidos.
La verificación de formularios y copias se lleva a cabo dentro de los 90 días. Después de que se toma una decisión positiva, los fondos se transfieren a la cuenta del propietario dentro de los 30 días. Algunas autoridades fiscales no informan a la persona de una decisión positiva, sino que simplemente transfieren la compensación. La notificación se envía si la inspección no tiene información sobre la cuenta bancaria del destinatario.
En el caso de que los especialistas del Servicio de Impuestos Federales tomen una decisión negativa y el contribuyente no esté de acuerdo con ella, entonces, en tal situación, el ciudadano tiene derecho a apelar esta decisión de acuerdo con la legislación de Rusia.
A través del empleador
Los reembolsos de impuestos sobre la propiedad de intereses hipotecarios se pueden hacer a través del empleador. Este método es conveniente para el reembolso total del préstamo. La oficina de impuestos no transfiere fondos a una persona, pero el departamento de contabilidad en el lugar de trabajo no retira el impuesto sobre la renta de su salario. Esta técnica tiene sus propios detalles y características:
- No es necesario presentar declaraciones de impuestos
- No es necesario que pida certificados de ingresos y pagos de impuestos sobre la renta en el lugar de trabajo,
- No transferir fondos del servicio de impuestos,
- En el departamento de contabilidad, se realiza una solicitud para recibir una deducción de propiedad a expensas del impuesto sobre la renta personal retenido del empleado.
De acuerdo con este método, las devoluciones de impuestos sobre intereses hipotecarios se permiten en el año de adquisición de bienes inmuebles residenciales.
quien no tiene derecho
Hay varias categorías de ciudadanos que no tienen derecho a recibir compensación de la propiedad de los intereses de la hipoteca:
- pensionistas desempleados,
- Las personas que ya hayan ejercido el derecho a este tipo de deducción patrimonial;
- Empresarios que trabajen bajo regímenes fiscales especiales,
- Mujeres en licencia de maternidad.
En cuanto a los pensionistas que no trabajan, existe una excepción que pueden utilizar. Este privilegio radica en que esta categoría de población puede solicitar la devolución del IRPF de los últimos tres años anteriores a su jubilación. Si el monto del pago de intereses excede el impuesto sobre la renta personal durante estos 3 años, no podrá obtener más según la ley. Pero en la mayoría de los casos, los pensionistas que tienen trabajo oficial no tienen problemas con la devolución del IRPF. Los pensionistas que trabajan tienen la oportunidad de recibir una deducción de propiedad de manera combinada.
La primera parte del pago se puede emitir para los últimos tres años de trabajo antes de la jubilación. Para ello, será necesario presentar una declaración de la renta de aquellos años por los que el ciudadano manifieste su deseo de devolver sus impuestos.
La segunda parte de la deducción puede ser emitida por el empleador de acuerdo con las mismas reglas que se aplican a todos los ciudadanos que trabajan.
Como resultado, después de completar todos los pasos relacionados con el papeleo, puede devolver una cantidad muy considerable que se gastó en pagar los intereses de un préstamo hipotecario.
